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关于做好区总本级2018年度预算编制工作的通知

发布时间:2018-01-09

区总机关各部门,各自治区产业工会,各直属事业单位:

党的十九大报告指出,要建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理。为全面学习好、宣传好、贯彻好党的十九大精神,切实提高区总本级预算管理水平,有效发挥财务服务保障作用,根据《预算法》《工会预算管理办法》《工会预算支出绩效评价管理暂行办法》和自治区财政有关规定,按照自治区总工会第十届委员会第24次主席常务会议精神,现就做好区总本级2018年度预算编制工作通知如下:

一、基本原则

(一)统筹兼顾、保障重点。按照“保重点、控一般、推项目、提绩效”总要求,认真落实自治区党委、政府决策部署和全总要求,紧紧围绕区总工作目标任务,加大项目支出力度,集中财力支持服务基层工会、服务职工群众的重点工作和关键环节。厉行勤俭节约,严控一般性支出,不断优化经费支出结构。

(二)全面预算、真实准确。推进全面预算管理,将所有收入和支出全部纳入预算,统筹安排,统一核算。收支预测必须以自治区经济发展计划和履行部门、单位职能需要为依据,抛弃基数预算的思维,以零基预算为基础,科学测算,综合考虑增减变动因素,力求各项收支数据真实、准确。区总机关按照资金支出渠道,由财务部和机关事务服务中心分别编列。

(三)注重绩效、科学精细。严格贯彻《预算法》《工会预算管理办法》《工会预算支出绩效评价管理暂行办法》,建立健全项目储备机制,提升预算科学性和前瞻性,充分体现预算的计划性和可操作性,保障重点工作的落实逐步建立预算信息公开和预算评审论证制度,加强预算绩效管理,形成“用钱必问效,无效必问责”的机制,切实提高资金使用效益,提升依法理财水平。

二、编制内容

(一)完整编制收入预算。直属事业单位应结合近几年实际取得的收入,全面分析预测不同来源的收入情况,充分考虑2018年的增、减收因素,按照全口径预算要求,合理编报收入预算,如实填报主营业务收入、经营服务收入和其他收入,并与当年上级工会补助、财政拨款统筹安排,避免实际执行结果和年初预算的差距过大。

(二)足额编制基本支出预算。基本支出是维持单位正常运转所必须的开支,如人员工资、国家和自治区规定的各种补贴津贴、离退休人员的离退休费、保证机构正常运行所必须的公用经费支出以及完成部门职责任务所必须的其他支出。机关事务服务中心应会同各部门、单位足额编制基本支出预算,不得留有缺口,年中原则上不追加基本支出经费。

一是按编制内实有人数和国家、自治区统一规定的工资、津贴补贴等政策标准据实足额编制人员经费预算,不留缺口。

二是公用经费要参照定员定额标准以及关于规范公务支出管理的有关文件规定,根据机关实际开支水平细化预算、据实编列(见附件1)。

三是严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法。主管业务部门要加强对相关支出事项必要性、合理性审核,从严控制一般性行政经费(因公出国(境)费、公务接待费、公务用车费、办公设备购置、差旅费、会议费、培训费),不得“以拨代支”,不得向下级工会转嫁相关支出。根据区总机关相关管理规定,办公室负责区总机关各类会议计划审核汇总,机关事务服务中心负责会议预算审核汇总,组织部负责区总机关举办的培训班预算审核汇总。

(三)全面实行项目支出预算。区总机关各部门、各自治区产业工会、各直属事业单位要紧紧围绕自治区党委、政府决策和全总、区总重点工作,按照职能职责和轻重缓急原则,做好项目支出预算编制工作。

一是建立区总本级项目库。各部门、单位要按照全委会确定的工作重点及年度工作计划,提前做好项目的可行性研究、方案论证、实施进度、资金使用计划和绩效目标等前期工作,报请分管领导审定;对资金使用额度大、跨年度和创新性项目要报请主要领导同意后立项。项目的数量可参照近三年实际承担的全总、区总相关工作任务予以确定。经区总领导同意的项目,由申报单位认真填报项目支出预算申报表(附后),逐步建立区总本级项目库。50万元以上的申报项目要有可行性研究报告。

二是合理安排项目支出预算。项目承担部门、单位应按要求编制详细工作方案(实施方案)及经费预算文本,常规性项目预算不得超过2017年实际支出,跨年度项目资金应编制总预算,根据项目进度分年度申请和安排预算,多个部门、单位承担的项目应分部门、单位明确预算额度,持续项目应说明前一年度资金使用情况和项目实施效果。工作方案(实施方案)及经费预算由业务主管部门、单位会同财务部、机关事务服务中心组织评审,财务部门根据评审结果和项目资金结转结余情况提出预算安排建议。

凡无需二次分配、直接在机关事务服务中心支出的具体项目,由申报部门、单位填报《区总机关部门单位2018年度预算表》(附件1)和《区总机关部门单位2018年项目绩效目标申报表》(附件2),报机关事务服务中心审核,机关事务服务中心同时要将项目支出预算编制与全区工会经费预决算管理系统对接。凡主管业务部门、单位需要进行二次分配的对下补助资金,填报《区总本级2018年项目支出预算申报表》(附件3)和《区总本级2018年专项资金绩效目标申报表》(附件4),报财务部审核。凡列入区总本级的项目,要及时组织实施,并按实施进度拨付资金;财政资金项目更应加快支出进度,避免执行进度慢带来的压减风险;对下补助资金分配方案应于每年11月1日前提交区总主席常务会议审定。

三是建立绩效考评制度。成立区总项目绩效考评专项领导小组,项目预算的执行过程和完成结果实行全面的追踪问效,不断提高预算资金的使用效益。在项目申报阶段,要对申报项目进行充分的可行性论证,以保障项目确实必需、可行;在项目执行阶段,要建立严格的内部审核制度和重大项目建设成果报告制度,以对项目进程资金使用情况进行监督,对阶段性成果进行考核评价;在项目完成阶段,项目单位要及时组织验收和总结,并将项目完成情况报告考评专项领导小组。项目完成情况和绩效考评结果记入项目库,并作为以后年度审批立项的参考依据,以强化对部门、单位预算资金使用过程的监督和使用效益的考核分析,促使预算资金的安排由粗放型向精细化转变,重分配重管理转变。

(四)强化资产配置预算管理按照《内蒙古自治区本级行政事业单位资产配置预算管理办法》(内财资规〔2017〕16号)、《内蒙古自治区本级行政事业单位通用资产配置标准的规定》(内财资规〔2017〕17号),严格执行资产配置程序,认真编制资产配置预算,有效控制新增资产数量和经费,不得无预算配置或超预算、超标准配置资产。机关事务服务中心负责审核汇总各部门、单位资产配置预算,根据批准的预算额度,将需列入统一采购范围的项目,全部提交区总集中采购领导小组审定。

(五)加强集中采购管理。集中采购预算是区总机关年度预算的重要组成部分。依据《内蒙古自治区总工会集中采购管理暂行办法》(内工办发〔2016〕33号)规定,各部门、单位要严格按照集中采购目录及限额标准完整编制集中采购预算,认真填报《内蒙古自治区总工会集中采购项目预算申报表》(附件5),由机关事务服务中心负责审核汇总集中采购预算,统一提交区总集中采购领导小组审定。凡列入年初采购预算的项目,批准后机关事务服务中心应在规定时限内完成集中采购。凡未按规定列入年初集中采购预算的项目,除保密需要等特殊情况外,年中不再办理集中采购事宜。

三、材料报送及时间安排

1、附件1、2、5请于2018年1月1917:00前报送机关事务服务中心,附件3、4报送财务部(分管领导签字、加盖公章的纸质文档2套,电子文档)。

2、专项业务工作方案(实施方案)及经费预算文本(项目预算绩效目标申报表、项目主要立项依据作为附件)经业务主管部门会同财务部、机关事务服务中心组织评审后,于2018年1月19日前分别报送财务部、机关事务服务中心(分管领导签字、加盖公章的纸质文档2套,电子文档)。

3、财务部联系人:张久民,联系电话:1124(内线) 5109550。

机关事务服务中心联系人:姝瑛,联系电话:1001(内线) 5109290。